文登区审计局紧扣新时代审计工作要求，以系统化思维推进内部控制体系建设，着力构建权责明晰、监督有力、运行高效的内控机制，助力更好发挥审计服务效能。

以制度创新为突破口，织密内控管理网络。聚焦新形势下审计业务特点，更新《文登区审计局内部控制操作手册》，形成覆盖预算、收支、采购、资产、项目、合同等6大方面管理制度体系，建立“制度+清单”管理模式，编制岗位责任清单、岗位权限清单，明确各环节操作规范与责任边界，推动内控要求嵌入岗位职责，实现制度体系从“框架化”向“精细化”升级。

以动态监督为着力点，强化内控执行刚性。依托财政一体化系统实时追踪项目进度、经费使用等关键指标，对预算执行进度慢、大额支出等指标及时预警。依托“审计大讲堂”，结合日常工作，加强对全体干部职工财务知识培训，对财务报销（审批）流程、日常支出项目标准等进行详细讲解，并强调要严控“原始凭证审核关”、“报销账务处理关”、“财务监督管理关”。

抓严监督检查关，强化内部控制约束。建立健全内部控制监督检查、自查评价制度，全方位压实单位内部基础工作。聚焦资金支出合法性、资产管理安全性、财务信息真实性，构建廉政风险防控网。坚持关口前移，推动监督模式由“事后纠错”向“事前预防、事中管控”转型，优化审计业务与日常办公衔接，细化各环节操作规程，切实提升内部控制规范化、科学化水平，保障审计工作规范高效运行。刘喆