（2024年8月29日）

威海市审计局局长  周志远

主任，各位副主任，秘书长，各位委员：

我受市政府委托，报告2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，在市委的坚强领导下，全市各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，严格执行市十八届人大三次会议有关决议，全力落实积极财政政策，扎实推进深化改革、支持发展、保障民生、防范风险等各项工作，全市经济社会高质量发展稳步推进。

一、市本级财政管理审计情况

重点审计了市财政局具体组织市本级预算执行和编制市本级决算草案情况。发现的主要问题：一是部分项目未执行或预算执行率较低，由于部门年初预算编制不准确等原因，2023年预算安排47个预算单位的83个特定目标类项目，当年预算执行率低于50%，涉及年初预算1.82亿元。二是预算执行进度不均衡，部分专项资金年底支出比例较大。三是执收及代征单位未及时上缴2023年非税收入，至2024年5月底已上缴财政。四是5个项目的事前绩效评估报告不规范，9个项目支出绩效自评结果不准确。五是非税收入3.89亿元未及时缴库，导致2023年决算草案少计一般公共预算收入3.88亿元、政府性基金预算收入90.97万元。

二、市直部门预算执行审计情况

对市本级89个一级预算单位和203个二级预算单位的预算执行和预算绩效管理等情况进行了数据分析及疑点核查，同步组织对5个市直部门及所属单位进行了全面审计。发现的主要问题：一是预算编制水平需进一步提升，部分部门单位预算编制不够完整准确，2个部门预算编制和执行脱节，预算刚性约束弱化。二是4个所属单位资金上缴不及时。三是绩效管理水平有待提升，7个部门和7个所属单位存在绩效目标编制不规范、绩效监控不到位、绩效自评不准确等问题。四是9个所属单位会计基础工作、财务监管、合同管理等不规范。

三、国家级开发区财政预算执行审计情况

重点审计了三个国家级开发区财政部门具体组织区级预算执行和编制决算草案情况。发现的主要问题：一是3个开发区对非财政拨款资金统筹管理不到位，结余结转资金239.44万元未及时收回财政总预算统筹使用。二是3个开发区7个项目支出绩效自评质量不高，1个开发区绩效监控结果运用不及时，1个开发区的1个项目未完成预算绩效目标。三是3个开发区非税收入2.31亿元未及时上缴国库。四是区级国有资产管理情况综合报告和政府综合财务报告数据不准确。五是1个开发区的5个部门单位固定资产管理不规范，账账不符。

四、乡镇财政财务收支审计情况

对文登区、荣成市、乳山市各3个乡镇2023年度财政财务收支状况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是非税收入征收管理不到位，存在未执收到位等问题。二是工程项目质量保证金管理不到位，存在未按合同约定留存质量保证金等问题。三是部分资产账实不符，存在未入账、已报废或处置未调账等问题。

五、公共投资项目审计情况

2023年共组织对54个项目实施审计，其中完成6个项目竣工决算及绩效审计，对48个项目持续开展跟踪审计，提出审计建议321条，发现的主要问题：一是20个项目招标控制价编制偏离市场行情。二是12个项目勘察设计不够深入优化。三是10个项目资金管理质量效能不高。四是17个项目招标文件编制不符合规范要求。

六、重大项目和重点民生资金审计情况

（一）绿色低碳高质量发展相关政策落实专项审计调查情况

根据省审计厅的统一部署，对威海市2021年至2023年绿色低碳高质量发展相关政策落实情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是3个开发区未制定本区域能源规划，区域能源发展规划体系不健全。二是生活垃圾分类工作设施购建计划未完成，2022年全市新增生活垃圾分类运输车辆20辆，未完成54辆的购建计划。三是未有效推动非居民厨余垃圾计量收费工作，3个开发区相关政策落实不到位。四是市级业务主管部门未督促回收拆解企业上传报废车辆信息。

（二）中等职业教育发展改革和政策落实专项审计调查情况

根据省审计厅的统一部署，对威海市2020年至2022年中等职业教育发展改革和政策落实情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是校企合作开展不到位，3所中职学校未制定校企合作规划，2所中职学校校企合作协议签订不规范。二是职业培训开展不到位，部分中职学校存在职业培训人次未达到高水平中职学校年职业培训人次建设标准等问题。

（三）高标准农田建设管护专项审计调查情况

对市本级（含高区、经区、临港区）2020年至2022年高标准农田建设管护等情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是部分农田林网养护不到位，未及时清理补种。二是项目结余资金135.71万元未统筹安排使用。

（四）养老服务政策落实审计调查情况

对全市2021年至2023年养老服务政策落实及专项资金管理使用情况进行了审计调查，发现的主要问题：一是未及时制定省级养老服务专项资金补助项目审核办法。二是未及时制定市级养老服务专项资金补助办法，市级资金补助项目补贴条件、补贴对象、申请审核流程等约定不明确。三是未建立社区养老服务项目退出机制。

（五）网络安全和信息化建设专项审计调查情况

根据省审计厅的统一部署，对市本级14个部门单位2023年网络安全和信息化建设情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是个别数字化建设任务推进较慢。二是4个部门单位4个信息系统入账不规范，未计无形资产或错计到固定资产。三是合同管理不到位，存在未及时签订合同、合同要件不完整、未按合同约定时限完工等问题。

七、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况

对5户市属国有企业进行了审计，发现的主要问题：一是1户企业投资程序不规范，未经可行性研究投资成立1个分公司。二是不动产出租管理不到位，3户企业房产租金429.29万元收取不及时。三是部分资产账实不符，2户企业存在7处账外房产、3户企业会计核算不规范导致资产账实不符。四是企业资产管理薄弱，5户企业部分房产闲置。

（二）行政事业性国有资产审计情况

在市本级部门预算执行审计中，重点关注了行政事业性资产管理使用情况，发现的主要问题：一是部分部门单位资产账实不符。1个部门和4个所属单位352.61万元资产及部分无法准确计量资产未入账，1个部门未将原值143.68万元资产划转至实际使用资产的下属单位。二是资产管理使用不规范。资产管理制度执行不到位，1个部门和6个所属单位部分资产闲置或利用率低；1个部门和2个所属单位未及时报废已损坏或无法使用的资产；1个所属单位在建工程已投入使用但未转固定资产，涉及金额424.19万元；1个部门和1个所属单位的2处房产权属未及时变更。三是3个所属单位资产状况填报不完整。

（三）国有自然资源资产审计情况

对3个部门开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计，发现的主要问题：一是土地资源管理方面，部分建设用地批而未供，部分建设用地未按合同约定开工建设。二是森林资源管理方面，里口山植被恢复景观效果不明显；防火人员及装备配备不足，6个防火重点区域森林管护队人数未达到标准。三是水资源管理方面，部分企业应办未办污水排入排水管网许可证。

八、审计建议

（一）聚焦财源建设，增强财政保障能力。多渠道增加可用财力，不断夯实财政可持续发展基础，增强财政保障和风险防范能力。优化资金资源配置，强化预算约束，积极实施开源节流、节支增效，从严控制党政机关一般性支出，压减非急需非刚性支出，最大限度发挥资产资源效益。

（二）加强政策统筹协调，推动政策措施落实落地。统筹宏观调控需要，提高财政支持的精准度和保障能力的持续性。加强重点领域监管，完善监管体系，抓实抓细上级政策和市委重大决策部署落实，深化重点民生领域服务保障，推动优质公共服务资源向薄弱环节和重点群体倾斜，不断增强人民群众幸福感和获得感。

（三）强化公共投资项目全过程管控，推动项目建设效能提升。各建设单位应切实履行项目建设主体责任，对项目投资、勘察设计、施工管理、资金使用等方面进行严格管控，尽快补齐相关短板弱项，提高项目规范化管理水平。各行业主管部门需充分落实监管责任，加大跟踪督查力度，确保相关政策法规落实到位、参建各方规范履职，推动项目高质量建设，有效实现预期目标效益。

（四）加强资源资产管理，促进国有资产保值增值。强化国企风险管控，严格投资决策，规范业务经营，避免国有资产损失浪费。夯实行政事业性资产管理基础，严格资产出租处置程序，及时盘活处置各类闲置低效资产，促进资产科学配置、有效使用。强化自然资源资产保护和利用，全面落实保护责任，加强全过程监督管理，切实维护环境安全。

本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对存在的问题，有关区市（国家级开发区）、部门单位正在积极整改，部分问题已整改到位。下一步，我们将认真落实市人大常委会审议意见，及时督促问题整改，年底前将向市人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚定信心，真抓实干，依法履行审计监督职责，为“精致城市·幸福威海”建设贡献更大力量！