（2024年12月26日）

威海市审计局局长  周志远

主任，各位副主任，秘书长，各位委员：

受市政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

对审计查出问题的整改工作，市政府高度重视，召开专题会议3次，调度工作开展和推进情况，研究整改相关重大问题，主要领导对审计整改工作批示12件次，提出整改要求。市审计局根据市政府工作要求，向有关区市、部门和单位发放整改问题清单及整改督办函，督促推动整改落实。3个区市、3个国家级开发区、14个部门单位和5家国有企业认真履行整改主体责任，进一步强化审计整改刚性要求。

一、审计整改工作部署和落实情况

各有关单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格落实市十八届人大常委会第十七次会议的审议意见，抓紧抓实市委、市政府各项工作部署，审计整改工作进展顺利。

一是自觉意识全面提高，整改责任压得更实。被审计单位主要负责同志认真履行审计整改第一责任人的责任，对审计整改工作直接抓、直接管，组织研究制定整改方案，明确整改措施、整改时限、目标要求，狠抓整改落实。主管部门认真履行监督管理责任，强化审计查出问题研究分析，注重从体制机制层面解决行业管理问题，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

二是工作机制更加健全，整改督促网络更加密实。整改工作通过全面整改、专项整改、重点督办3种方式进行，既把握总体、做到所有问题无遗漏，又突出重点、以重点问题的解决引领整改质效提升。整改贯通协作机制运行更加顺畅，市人大常委会预算工作委员会组织财政部门、审计部门联合开展督导调研，通过上门“帮”和多部门“商”等方式，不断增强整改合力。

三是“当下改”改到位，“长久立”立根本。截至11月末，威海市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计反映的207个问题中，要求立行立改的185个问题，已整改到位问题177个，整改完成率95.68%；要求分阶段整改的13个问题，已完成整改问题4个，其他问题按计划稳步推进；要求持续整改的9个问题，已完成整改2个，剩余问题均明确了整改“路线图”和“时间表”，并制定了具体措施。有关责任单位已整改问题金额51.65亿元，制定完善相关制度56项，一些阻碍改革发展的顽瘴痼疾得到纠治。

二、市本级财政管理审计整改情况

（一）预算执行方面

1.部分项目未执行或预算执行率较低。2023年预算安排的部分项目未执行或执行率较低的问题，截至11月末，主管部门已收回资金1.33亿元，并加强绩效评价成果应用，在编制2025年预算时，对排名靠后的项目压减预算资金支出3000万元，进一步提升了财政资金的使用效益。

2.预算执行进度不均衡，部分专项资金年底支出比例较大的问题，主管部门今后将加强对资金拨付进度的管理，统筹用款计划审批，确保预算支出均衡、高效。

3.执收及代征单位延压2023年非税收入的问题，审计期间，主管部门已将非税收入2.47亿元全部上缴入库。

（二）预算绩效管理方面

1.5个项目的事前绩效评估报告不规范的问题，主管部门已出台了《威海市新增重大政策和项目预算事前绩效评估管理办法》，明确事前绩效评估的范围和相关工作流程，进一步提高事前绩效评估规范性。

2.9个项目支出绩效自评结果不准确的问题，主管部门已在全市范围内组织开展了重点项目绩效自评与部门整体绩效自评，将自评结果作为2025年预算编制的重要依据，进一步提高对部门单位绩效自评的监管力度。

（三）决算草案编制方面

非税收入3.89亿元未及时缴库，导致当年决算草案编报不够准确的问题，审计期间，主管部门已将3.89亿元非税收入全部上缴国库。

三、市直部门预算执行审计整改情况

（一）部门预算编制及非税收入征管方面

1.预算编制水平需进一步提升。

（1）预算编制不准确、不完整的问题，截至11月末，主管部门已收回结转结余资金1009.72万元，督促2个部门拨付结转结余资金718.16万元，并将对下转移支付资金拨付给各区市主管部门用于支持科技创新项目。5个部门和1个所属单位已组织人员开展业务学习，确保预算数据完整、准确。

（2）预算编制和执行脱节，预算刚性约束弱化的问题，1个部门已制定出台了《政府购买服务管理制度》，并召开专题培训会，进一步规范政府购买服务行为。1个部门今后将加强预算管理、完善追加审批手续等方式，确保预算编制完整、规范。

2.资金上缴不及时的问题，截至11月末，4个单位已及时上缴结转结余资金和处置收入212.79万元。

3.绩效管理水平有待提升的问题，主管部门已组织对10个项目的经济效益及质量指标、满意度指标和成本指标进行了重新设置和量化。7个部门和7个所属单位已组织相关人员开展培训，确保绩效目标编制、自评结果与实际工作绩效情况相一致。

（二）部门内部控制管理及风险防控方面

1.部分单位会计基础工作不规范的问题，5个所属单位已对会计凭证进行了调整、补充和更正，主管部门制定出台了《财务人员岗位职责制度》，提升财务基础工作的规范性。

2.财务监管不严格的问题，1个所属单位出台了《值班、加班订餐管理办法（试行）》，从制度层面严格规范值班、加班用餐审批工作。1个所属单位重新修订完善了《车辆管理制度》，进一步规范了救助车辆的管理。

3.合同管理不规范的问题，已督促2个所属单位今后加强合同内容的审核把关，确保合同要素齐全。敦促1个所属单位今后加强对项目资金的统筹管理，严格按照约定条款支付资金。

四、国家级开发区财政预算执行审计整改情况

（一）一般公共预算执行方面

对非财政拨款资金统筹管理不到位的问题，审计期间，3个开发区已将结余结转资金239.44万元全部收回统筹使用。

（二）预算绩效管理方面

1.3个开发区7个项目支出绩效自评质量不高的问题，3个开发区已对7个项目的绩效自评内容进行了调整和更正。

2.1个开发区项目绩效监控结果运用不及时，未及时收回无法执行的预算资金的问题，审计期间，1个开发区已将1701.74万元预算资金收回统筹使用。

3.1个开发区未完成预算绩效目标的问题，截至11月末，1个开发区预算绩效目标确定的6个项目已全部完工。今后将科学制定项目绩效目标，并严格按照规定的工期推进，确保项目进度与绩效目标一致。

（三）决算草案编制方面

非税收入2.31亿元未及时上缴国库的问题，审计期间，3个开发区已将非税收入2.31亿元全部上缴国库。

（四）行政事业性国有资产管理方面

1.区级国有资产管理情况综合报告和政府综合财务报告数据不准确的问题，审计期间，3个开发区已将30.59亿元资产全部录入固定资产管理系统。

2.1个开发区的5个部门单位固定资产管理不规范，账账不符的问题，截至11月末，1个开发区已将2.84亿元固定资产进行了调账处理。

五、乡镇财政财务收支审计整改情况

（一）财政财务管理方面

非税收入征收管理不到位，存在未执收到位的问题，截至11月末，已征收非税收入105.93万元，剩余357.53万元已采取向法院起诉等措施持续追缴。

（二）政府投资项目建设管理方面

工程项目质量保证金管理不到位，存在未按合同约定留存质量保证金的问题，2个乡镇已组织相关人员开展业务培训，加强对工程合同的规范管理。

（三）行政事业性国有资产管理方面

部分资产账实不符，存在未入账、已报废或处置未调账的问题，截至11月末，6个乡镇已完成135亩海域使用权、139条公路设施、3处划拨用地、3处房产、6辆车辆等资产的入账核算，对已报废资产进行了核销。

六、公共投资项目审计整改情况

（一）部分招标控制价编制偏离市场行情。20个项目招标控制价存在综合单价及相关费用计取不合理、工程量与图纸设计不符等问题，截至11月末，已全部按照审计跟踪意见单的建议进行了调减。

（二）勘察设计不够深入优化。12个项目存在设计施工管理衔接不到位、重复委托设计服务内容、勘察报告准确性较差等问题，截至11月末，11个项目已按照审计建议进行了调整和变更，1个项目已制定了整改计划，并持续推进。

（三）资金管理质量效能不高。10个项目存在未及时收回多付工程款、未充分使用税费减免政策多缴纳城镇土地使用税等问题，截至11月末，3个项目已按审计建议将多支付的工程款进行了追回，6个项目已对合同文件中的结算方式进行了调整，1个项目正在与建设单位和税务部门进行沟通对接，积极推进问题整改。

（四）部分招标文件编制不符合规范要求。17个项目存在招标文件内容设定不符合相关规定或表述不准确、工程量清单内容与图纸设计不符等问题，截至11月末，17个项目已按要求调整295项工程量清单、63条招投标文件条款和187项清单编制说明。

七、重大项目和重点民生资金审计整改情况

（一）绿色低碳高质量发展相关政策落实专项审计调查整改情况

1.贯彻中央及省委、省政府推动绿色低碳高质量发展相关决策部署、工作要求方面。3个开发区未制定本区域能源规划，区域能源发展规划体系不健全的问题，截至11月末，3个开发区已制定了能源发展“十四五”规划，通过明确总体要求和重点任务，提高能源利用效率，推动构建安全、高效、清洁的现代能源体系。

2.循环经济运转方面。一是生活垃圾分类工作设施购建计划未完成。2022年全市新增分类运输车辆20辆，未完成新增分类运输车辆54辆设施购建计划的问题，审计期间，主管部门已完成新增分类运输车辆38辆，其中厨余垃圾运输车辆6辆，基本满足全市垃圾分类专车专运的需求。二是未有效推动非居民厨余垃圾计量收费工作，3个开发区相关政策落实不到位的问题，审计期间，主管部门已向111家厨余垃圾产生单位收取垃圾处理费13.16万元，实现了非居民厨余垃圾处理费征收政策落实落地。

3.降碳减污相关工作推进方面。业务主管部门未督促回收拆解企业上传报废车辆信息的问题，审计期间，业务主管部门已督促回收拆解企业将注销证明、拆解照片上传至机动车报废管理系统。

（二）中等职业教育发展改革和政策落实专项审计调查整改情况

1.校企合作开展不到位。一是3所中职学校未制定校企合作规划的问题，截至11月末，3所中职学校已制定出台了制度3项，从体制机制层面进一步规范校企合作行为。二是2所中职学校校企合作协议签订不规范的问题，2所中职学校已按要求与企业重新签订了合作协议，规范相关条款和内容。

2.职业培训开展不到位。2所中职学校存在职业培训人次未达到高水平中职学校年职业培训人次建设标准的问题，2所学校已组织开展了电工焊工培训、高素质农民培训、社区教育等活动，累计培训23,481人次，进一步提升了职业培训力度。

（三）高标准农田建设管护专项审计调查整改情况

1.项目管护及使用方面。部分农田林网养护不到位，未及时清理补种的问题，1个乡镇已对田间路边林网枯死的法桐进行了清理和补栽，并督促管护责任人落实管护责任，加强日常监管，确保苗木成活率。

2.资金管理使用方面。项目结余资金135.71万元未统筹安排使用的问题，截至11月末，1个开发区已批复完成2个镇政府的结余资金使用方案，并将根据项目进度组织资金拨付。

（四）养老服务政策落实审计调查整改情况

1.未及时制定省级养老服务专项资金补助项目审核办法和未及时制定市级养老服务专项资金补助办法的问题，2个主管部门已联合印发了《威海市养老服务补助实施方案》，对各类养老资金的申报、审核、分配、使用等内容进行了明确。

2.未建立社区养老服务项目退出机制的问题，4个区市和3个开发区已制定了《关于进一步明确农村老年餐桌退出经营有关问题的通知》《关于健全完善退出机制进一步加强社区食堂运营的通知》等制度8项，实现了源头治理。

（五）网络安全和信息化建设专项审计调查整改情况

1.个别数字化建设任务推进较慢的问题，一是已督促城市运行管理服务平台完成建设，目前处于测试和优化阶段。二是行业主管部门已按要求为9个公共停车场配备了停车管理信息系统，并接入了全市停车综合服务平台。三是已督促有关部门与行业主管部门对接，推进数据要素市场化经营主体的组建工作，并制定出台了《威海市公共数据授权运营管理办法》，为数据交易市场化改革提供政策支持。

2.信息系统入账不规范。4个部门单位4个信息系统入账不规范，未计无形资产或错计到固定资产，涉及金额258.44万元的问题，截至11月末，4个部门单位已对4个信息系统进行了调账处理。

3.合同管理不到位。一是2个部门单位2个项目未及时签订合同的问题，截至11月末，2个部门单位已按要求签订了合作协议。二是2个部门单位7个项目合同要件不完整，无服务期限、报价明细等内容的问题，截至11月末，2个部门单位已将服务期间和报价明细等内容在合同中进行了补充和约定。三是2个部门单位2个项目未按合同约定时限完工的问题，截至11月末，1个项目已按要求完成验收，1个项目因系统方案变更，计划12月底前完成项目验收。

八、国有资产管理审计整改情况

（一）企业国有资产审计整改情况

1.企业投资程序不规范。1户企业未经可行性研究投资成立1个分公司的问题，1户企业已停止对分公司的研发投入，并启动注销程序，降低无效支出。

2.不动产出租管理不到位。3户企业应收未收租金429.29万元的问题，截至11月末，已收回房产租金333.69万元，剩余95.6万元租金已与承租方制定了还款计划并持续推进。

3.企业部分资产账实不符。一是2户企业存在7处账外房产的问题，截至11月末，4处房产已完成入账核算，剩余3处房产已采取挂牌交易、下发律师函等方式，稳妥推进问题整改。二是3户企业会计核算不规范，导致资产账实不符的问题，截至11月末，3户企业已完成2015.86万元资产的账务处理，下一步，有关企业将组织开展土地清查，确保账实相符。

4.企业资产管理薄弱。5户企业部分房产闲置的问题，截至11月末，5户企业已完成95处房产的盘活利用，并计划采取公开拍卖、对外招租等方式，切实提高国有资产使用效益。

（二）行政事业性国有资产审计整改情况

1．资产账实不符。一是1个部门和4个所属单位352.61万元资产及部分无法准确计量资产未入账的问题，审计期间，1个部门和4个所属单位已将上述资产全部计入账内核算。二是1个部门未将原值143.68万元资产划转至实际使用资产下属单位的问题，截至11月末，1个部门已按要求将资产划转至各资产实际使用单位账内管理，并制定出台了《固定资产管理办法》《固定资产内部控制制度》，进一步提升资产管理的规范性。

2.资产管理使用不规范。

资产管理制度执行不到位。一是1个部门和6个所属单位部分资产闲置或利用率低的问题，截至11月末，42项资产已划转至市财金集团进行管理，4项已通过调整科研用地总体规划等举措，实现资产的盘活利用。二是1个部门和2个所属单位未及时报废已损坏或无法使用资产的问题，1个部门和2个所属单位已按相关规定对损坏闲置的资产进行了报废处理。三是1个所属单位在建工程已投入使用但未转固定资产，涉及金额424.19万元的问题，审计期间，1个所属单位已按要求对固定资产进行了调账处理。四是1个部门和1个所属单位的2处房产权属未及时变更的问题，截至11月末，1处房产已整改完成，1处房产正在与相关部门协调权属变更税金等问题，有序推进问题整改。

3.资产状况填报不完整的问题，主管部门已督促相关单位今后加强资产登记、会计记账、清查盘点等日常管理，确保账账相符、账实相符。

（三）国有自然资源资产审计整改情况

1.土地资源管理方面。建设用地批而未供和建设用地供而未用的问题，截至11月末，主管部门已完成处置批而未供土地12,359.51亩、处置供而未用土地5159.65亩，有效提升土地资源的利用效益。

2.森林资源管理方面。一是里口山植被恢复景观效果不明显的问题，审计期间，主管部门已督促施工单位对苗木成活率低的区域进行补植补栽，并组织完成了0.6万亩的森林抚育项目，切实提高森林景观效果。二是防火人员及装备配备不足，6个防火重点区域森林管护队人数未达到标准的问题，审计期间，相关镇（街）已按要求配备防火队员，对硬件设施进行了补充。

3.水资源管理方面。部分企业应办未办污水排入排水管网许可证的问题，截至11月末，已完成10家企业排水许可证的办理，剩余企业将按照程序持续推进。

九、正在整改中的问题及下一步措施

截至目前，因部分问题整改涉及工程项目推进、土地盘活利用等，需要按照项目进度稳步推动；有些问题整改涉及研究制定制度或发展规划，整改需要履行相关程序；有些问题整改涉及国有资产权属变更等属于历史遗留问题，整改需要稳妥有序推进。

针对上述未完成整改的问题，已督促各部门单位对后续整改工作做出安排：

（一）进一步强化整改管理，落细落实整改要求。坚持问题导向、目标导向、结果导向，清单化、台账化管理审计发现问题，实行动态管理，严格对账销号。对未完成整改的问题，加快落实、一抓到底；对已完成整改的问题，强化建章立制和跟踪问效，适时组织“回头看”，不断规范财政财务管理。

（二）进一步强化责任担当，压紧压实整改责任。压实被审计单位的整改主体责任，单位主要负责人履行第一责任人职责，拿出真举措、推进真落实，确保改到位、不反复。加强跟踪督办，确保应改尽改、高质量清零，对虚假整改等问题严肃追责问责。

（三）进一步深化审计结果利用，有效防控重大风险。严格落实《威海市监督促进审计查出问题整改落实办法》要求，深入开展举一反三，深挖根源，加强审计发现问题研究，及早发现各领域风险点，把问题解决在萌芽状态。深入分析短板弱项，加强顶层设计和过程管理，切实巩固整改成果，实现标本兼治。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，以上是《审计工作报告》反映问题的整改情况。下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚决落实习近平总书记视察山东重要讲话精神和关于审计工作的重要指示批示精神，锚定我市打造绿色低碳高质量发展先行区、高水平对外开放新高地、市域社会治理现代化标杆市等任务目标，持续推进审计查出问题整改，奋力开创“精致城市·幸福威海”建设新局面。