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文登区审计局“三关注三确保”服务机构改革大局

发布日期:2019-05-27 09:25 访问次数: 信息来源:文登区审计局 字号:[ ]

文登区审计局立足审计监督职能,以开展机构改革撤并部门的领导干部离任经济责任审计为依托,以资产、债权债务及财务善后等为重点审计内容,助力涉改部门顺利完成国有资金资产、财务关系的转移交接。

一是关注资产状态,确保资产安全完整。以货币资金和固定资产为重点,摸清涉改部门“家底”。通过清点现金、查看银行存款对账单,确保货币资金的真实准确。通过查阅政府文件、单位会议纪要、经济合同、资产权属凭证、资产登记台账等,对现有的土地、房产、车辆、办公设备等资产进行摸底清查,理顺产权归属,重点关注资产划转管理情况,审查是否存在未按规定报批调配资产等问题。通过现场监盘资产,查看资产实物状态,是否存在因失职渎职导致的资产损失浪费、报废毁损、长期闲置等情况,是否存在违规对外出租、出借资产等问题。审查资产处置审批手续,重点关注是否存在借改革之机,未按规定报批处置资产、变相低价变卖和转移、隐匿国有资产等问题。

二是关注往来账款,确保债权债务连续。通过查看借款协议、经济合同、担保合同、发票凭证、工程结算凭证等,对涉改部门的各项债权债务进行全面清理、核对和查实,厘清每笔往来账款的账面余额、发生时间、业务内容、对方单位(个人)、当前状态等,明确账外债权债务,以及由于经济纠纷、未决诉讼等导致的或有负债,重点关注涉改部门是否按规定划转债权债务关系,确保机构改革不留糊涂账、死账、呆账。

三是关注经费支出,确保财政资金支出合法合规。汇总分析涉改部门机构改革期间单位行政运行成本、“三公经费”、工程项目建设等支出,对比该年度平均支出水平、以往年度同期支出规模,审查支出是否符合预算管理规定,手续是否完备,是否存在虚列支出、转移或套取预算资金等问题,是否存在借改革之机“突击花钱”的风险。关注涉改部门内部制度建设情况,查看是否存在借改革之机,未经批准出台工资津贴补贴政策,违规发放工资津贴补贴和奖金等问题。(唐晓凤)

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