关于2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

发布日期:2018-12-28 14:57 访问次数: 信息来源:威海市审计局 字号:[ ]

                                                                                                                                   关于2017年度市级预算执行和其他财政收支

  审计查出问题整改情况的报告

——2018年12月28日在威海市第十七届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

威海市审计局局长  于松涛

 

主任,各位副主任,秘书长,各位委员:

  受市政府委托,我向市人大常委会本次会议报告2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

  2018年8月29日,市第十七届人大常委会第十一次会议听取、审议了《关于2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并就进一步做好审计工作,提出了审议意见。市人大财经委、常委会预算工委对审议意见落实情况进行了跟踪监督,指导督促相关部门抓好整改。

  市政府高度重视2017年度预算执行审计查出问题的整改工作,市政府主要领导批示要求抓好整改落实,市政府督查室将审计查出问题的整改情况纳入督办事项,督促有关部门认真研究整改措施,建立健全管理制度,构建问题整改长效机制。

  各级各部门按照市政府部署,认真落实整改措施,截至2018年10月底,审计工作报告中指出的46类124项问题基本完成整改,共盘活存量资金1.81亿元,调减招标控制价、工程结算等3.7亿元,促进非税收入上缴入库5.19亿元,完善各类制度办法21项,对涉事3家单位和3名责任人进行了处理处罚。

  二、审计查出问题的整改落实情况

  (一)市本级决算草案和预算管理审计查出问题的整改情况。

  1.关于决算草案编制不够准确完整的问题。非税收入4.66亿元已全部入库,市财政局将及时、足额收缴非税收入并将其全部纳入年度预决算管理。

  2.关于项目支出预算代编规模较大的问题。市财政局将进一步加强预算管理,减少代编预算规模,要求各部门单位在申报2019年项目预算时,细化支出用途,提报项目绩效目标,对下转移支付明确到区市和具体项目。

  3.关于收回的部门存量资金未统筹安排使用的问题。市财政局将2015年以前未统筹使用二次沉淀的部门资金1.81亿元全部调入市级预算周转金。

  4.关于部分非税收入收缴不到位的问题。至2018年8月底,2个征收单位延压非税收入3164.45万元已全部收缴入库。市财政局将进一步加强非税收入征管,将非税收入全部纳入年度预算管理,按规定及时缴库。

  (二)市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

  1.关于“三公”经费及会议费、培训费管理还不够严格的问题。涉及2个单位已收回单位油卡为私车加油费用,并对2名责任人给予诫勉处理,1个单位于2018年1月被撤销,车辆被封存。相关单位将严格实行公务接待费一次一结算,完善报销审批手续;加大公务油卡的管理及检查力度;严格按规定组织会议、报销费用;科学制定年度培训计划,规范培训管理。

  2.关于预算执行和决算编报不够规范的问题。相关部门将科学合理编制并严格执行预算;认真清理全年预算收支和往来款项,做好决算编报工作。

  3.关于内部控制管理有待进一步加强的问题。相关部门单位已履行了政府采购手续,供货合同已经市法制办审查备案,上缴非税收入13.8万元,对签订手续不规范的合同全部进行了补签。

  4.关于部分改革任务和重点改革事项落实不到位的问题。涉及的2个部门督促行政相对人对信息数据进行及时更新,加大培训力度,提升培训效率,推进改革任务落实。

  5.关于预算绩效管理工作尚未有效推进的问题。相关部门将严格按照市级财政专项资金绩效管理办法规定,建立部门预算项目库,会同财政部门联合制定项目绩效评价指标体系,全面开展绩效评价工作。对向不符合条件人员发放资金66.97万元,已收回62.75万元,未收回部分将采取法律措施催还。

  (三)地方税收征管审计查出问题的整改情况。

  1.关于税收征管不够到位问题。税务部门已累计收缴欠税漏税金额4010.57万元,因政策性因素暂时不收缴1154.97万元,其余核实后的4526.90万元税款,税务部门已采取签订税收清欠计划、查封房产等措施催缴,计划于年底前完成。

  2.关于税收政策执行不够到位问题。对原地税部门未按规定对部分房地产企业达到可清算标准的项目进行土地增值税清算的问题,税务部门主要从以下两方面进行整改:一方面,制定土地增值税清算计划,在全市范围内开展土地增值税清算工作;另一方面,对于确定暂不清算的,建立台账,定期作出评估,及时确定清算申报时间,并通知纳税人办理清算申报。对未严格按规定,依据应收的城市基础设施配套费征收涉及的契税的问题,税务部门将进一步与财政部门沟通协作,依托金三系统查找风险点,督查基层单位加强核查整改,做到城市基础设施配套费涉及契税应收尽收。对旧村改造项目涉及回迁安置房的流转税和土地增值税未按规定足额征缴的问题,税务部门已在全市范围内部署开展土地增值税清算工作,加强旧村改造项目税收管理,规范土地增值税清算流程,确保清算各环节合法合规。

  3.关于税务稽查职责履行不够到位的问题。因税率错误漏征税款3.14万元已全部补征入库。税务部门将定期组织案卷评查,建立初审、复审制度,严格责任追究,坚决杜绝影响税收征管质量的情形发生。

  4.关于税源监控不到位的问题。未在原市地税部门办理税务登记的1022户工商登记企业中,已办理三证合一或税务登记133户,工商注销160户,提请吊销营业执照401户,尚未办理税务登记328户,正在督促其及时办理涉税事宜。

  (四)关于国家级开发区预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

  1.财政部门具体组织国家级开发区预算执行方面的问题。(1)关于部分事项未在决算草案中反映,影响决算收入准确性的问题。经区和临港区未入库非税收入2157.41万元已全部入库,高区多计政府性基金收入414.24万元计划于2018年底前从收取的配套费中扣除。(2)关于一般公共支出预算中重点支出和重大投资项目支出编报不明确的问题。三个开发区将进一步加强预算编制管理,按规定编报重点支出和重大投资项目预算,对重要事项做出具体说明。(3)关于年初代编预算规模较大的问题。三个开发区将严格控制年初代编预算规模,切实把预算细化到部门、基层单位和具体项目,在报市人代会审批的预算草案中,将单独列明代编预算有关情况。(4)关于部分上级转移支付资金未及时分配下达的问题。三个开发区将及时分解下达转移支付项目资金,加快项目支出进度。(5)关于部分预算调整未履行法定程序的问题。三个开发区将严格按照法定程序编制预算调整方案并报市人大审查。(6)关于预算绩效管理工作推进不力的问题。三个开发区将进一步加强预算单位绩效目标申报管理、项目支出绩效自评和重点评价工作,全面提升绩效评价覆盖率。

  2.国家级开发区部门预算执行和绩效管理方面的问题。(1)关于“三公”经费及培训费、差旅费管理不够严格的问题。高区2个部门和经区1个部门共收回同城接待和无公函接待款项1.02万元;经区收回超标准列支培训费20.49万元,责任单位主要负责人作出深刻检讨;高区追回转嫁差旅费0.46万元,经区追回多发伙食和交通补助费0.31万元。相关单位将严格按接待范围履行公务接待审批手续,对公务接待活动费用据实一次一结账;进一步加强出国计划管理,科学制定年度出国计划,对确需变更的情况,及时报送变更说明材料。(2)关于预算编制执行和决算编报不够规范的问题。对年初预算少编报上年结转结余的问题,临港区将严格按照规定的项目和程序编报预算,增强预算的准确性、完整性。对无预算、超预算支出“三公”经费的问题,三个开发区将严格按照批准的预算执行,杜绝无预算或超预算列支“三公经费”问题再次发生。对部门决算编报不够准确和完整的问题,高区和经区将加强部门决算编制管理与审核,责成各部门严格按规定编报决算,做到数据真实、准确、完整。(3)关于内部控制管理有待进一步加强的问题。经区已将1.55万元无依据分配的专项资金全部追回,临港区对4个采购合同补充了相关材料,交由法制部门审查。相关单位将严格按规定进行政府集中采购和公开招投标,相关合同按程序报法制部门审查,同时加强领导审批和财务审核管理,严格执行先审批、后出差的报批程序。(4)关于部分专项资金审批管理不到位的问题。高区滞留的676.01万元上级专项资金已支出467.83万元,收回财政统筹使用18.78万元,其余189.4万元将根据项目进度及时拨付;临港区项目于2017年12月通过市农业局验收。相关单位将严格把关项目立项申报审核工作,加强项目建设督导,跟踪落实建设进度,确保项目发挥预期效益。

  3.关于临港区政府投资项目建设管理方面的问题。(1)关于工程管理制度及机制不完善的问题。临港区加强政府投资项目管理,强化制度建设,理顺责任主体,抓紧进行工程结算审计。已出台投资评审操作规程等2项制度,政府投资项目工程的招标、建设工作已改为由项目主体负责,目前正在审核相关建设单位报送的工程结算资料。(2)关于建设程序执行不到位的问题。临港区加大工程开工审批管理力度,严格按规定编制可行性研究报告,对不满足基本建设程序的项目不予受理。目前,临港实验学校相关手续已办理完毕,对其他未办理建设工程规划许可证等问题,临港区已约谈相关建设单位,要求尽快补办各项建设手续。(3)关于工程管理不规范的问题。临港区建立健全合同内部管理制度,对合同进行认真审核和把关。已按照招投标文件内容修改了相关合同条款;针对存在的先施工等违法行为,对涉及公司进行了不良行为记录扣分;按照规定比例约定了4个项目的质量保证金;抓紧制定政府投资项目管理办法,并就项目概算方案审查及批复相关事宜与市直有关部门进行了对接。

  (五)关于市本级政府投资项目建设管理审计查出问题的整改情况。

  涉及39个政府投资项目的跟踪审计或竣工决算审计,建设单位或代建单位已根据审计决定书确定了最终结算金额,根据跟踪审计意见书(单)进行控制价调整并进行了公开招投标,审减工程投资和招标控制价共3.7亿元。市住房城乡建设部门对2个涉事企业分别进行了罚款和警告处分,并针对有关问题和审计建议,加强政府投资项目建设管理,规范有序推进项目建设。

  1.关于建设程序履行不到位的问题。(1)关于10个项目建设手续不全或后补的问题。其中3个项目已补办了建设手续,1个项目正在审查图纸。相关单位将严格履行建设程序,按要求编制可行性研究报告和环评报告,开工前及时办理相关施工手续。(2)关于5个项目未编制初步设计概算或设计概算未经批复的问题。相关单位将严格执行估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算的要求,及时编制初步设计概算或设计概算。(3)关于2个项目图纸未经审查便直接施工的问题。其中1个项目施工图已取得消防证书。相关单位将严格履行建设程序,施工图必须经过审查方可施工。

  2.关于建设单位项目管理不规范的问题。(1)关于1个项目超批复投资1315.64万元的问题。今后将严格执行政府投资管理办法规定,按照“四算”要求做好工程概算管理。(2)关于1个项目未经批准擅自增加建设内容,涉及投资2509.28万元的问题。市政府已责成市发展改革委、财政局、水务集团共同研究解决,目前正在研究落实中。(3)关于6个项目合同管理不规范的问题。其中1个项目按要求补缴了履约保证金,1个建设单位完善了《工程建设项目管理制度》。相关单位将进一步加强合同管理,强化招标文件与合同的审核力度,严格按照施工合同约定支付工程款项,杜绝此类问题发生。(4)关于3个项目隐蔽工程签证把关不严,签证不实的问题。其中1个项目单位已据实调整了项目结算。相关单位将进一步加强项目管理,提高监理质量,对工程质量进行严格把关。(5)关于2个项目违规分包的问题。市住房城乡建设部门对涉事企业进行了处罚,相关单位已停止违法分包。(6)关于个别项目还存在未按图纸施工等其他问题。其中,1个项目单位进一步明确了工程设计变更及现场签证管理要求,将设计变更纳入制度流程化管理;1个项目已验收完毕并投入使用;1个项目已调减了未按图纸施工部分的造价,市住房城乡建设部门对监理单位进行了警告处分。相关单位将进一步加强项目管理,严格按图纸和设计施工,加强项目监理和设计、进度管理,杜绝未经验收即交付使用、工程进度缓慢等现象。

  3.关于财务管理不合规的问题。(1)关于2个项目其他费用挤占项目投资3224.87万元的问题。相关单位进行了调账处理,已整改完成。(2)关于1个项目滞留财政建设资金4093.98万元的问题。涉及单位加快拨付进度,欠付建设单位的2972.61万元工程款已累计支付2075万元,结余资金1121.37万元暂时未返还财政部门,待增加的建设内容事项落实后一并整改落实。(3)关于1个项目未按规定进行财务核算的问题,相关公司设置了项目辅助账,今后将进一步加强财务管理,严格按国有建设单位会计制度进行财务核算。(4)关于2个项目未按规定及时编制竣工财务决算的问题。相关单位将进一步规范工程管理工作,督促施工单位上报工程结算资料,尽早出具结算审计定案书,及时编制项目竣工财务决算报表。

  (六)关于重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。

  1.关于全市保障性安居工程跟踪审计查出的问题。(1)关于4个棚改项目未履行基本建设审批程序即开工建设的问题。其中2个棚改项目已取得施工许可证,涉及保障性住房1141套;其余2个棚改项目正在办理相关手续。(2)关于个别棚户区改造项目因项目建设单位资金链断裂无力续建,开工三年以上未建成的问题。目前,荣成市正督导开发商尽快筹措资金,争取早日复工建设。(3)关于个别区市农村危房改造项目验收结算不及时的问题。目前已拨付危房改造资金343.24万元,下一步,将按照农村危房改造最新整改意见进行重新筛选排查,对符合意见规定的危房改造资金及时发放。(4)关于部分住房保障待遇分配管理不到位的问题。目前已取消3户不符合条件人员的住房保障资格,及时清退了12户条件变化的保障对象资格,收回高区、文登区各1户违规领取的廉租住房补贴0.39万元,取消11名人员2018年度廉租住房货币补贴资格。今后将严格审核廉租住房货币补贴申请,坚决杜绝类似情况发生。

  2.关于防控政府性债务风险政策落实跟踪审计查出的问题。(1)关于个别单位2017年8月以后违规举借政府性债务3.25亿元问题。涉及的市本级债务2.25亿元审计期间已还清,根据2018年9月审计署统一组织的债务核实审计中对地方政府债务和隐性债务认定标准,环翠区债务1亿元重新认定为政府部门间往来。(2)关于部分区市因棚改项目工程暂未完工或验收等原因,债务资金闲置19.49亿元的问题。环翠区于2018年4月签订协议,收储南竹岛地块1宗,土地储备金1亿元预计使用5000万元;文登区和荣成市除留存的196万元工程建设保证金外,其余18.47亿元全部拨付到位。(3)关于部分以政府购买服务名义融资和违规融资担保项目未清理完成的问题。市级债务单位及各区市积极与银行沟通,修改协议内违规条款,争取将原担保函作废;制定债务化解方案和分年度还款计划,争取债务早日偿还完毕。文登区2个项目款项已结清,其他项目暂未清理完成。

  3.关于“放管服”改革等优化营商环境政策落实跟踪审计查出的问题。(1)关于2个区市的个别中介服务机构违规“搭车”收取配图费用的问题。2个区市已于审计期间整改完成。(2)关于3个部门要求民办学校、民办职业培训机构的举办者提供中介机构报告,与《民办教育促进法》要求提交“有效证明文件”的规定不符,政策执行存在偏差的问题。3个部门已按照有关法规规定,对申请筹设或正式设立民办学校的材料清单进行了修改。(3)关于6个部门存在行政权力事项信息公开不准确、申请更新不及时现象的问题。6个部门已按规定对相关事项进行修改,并对公示信息进行了更新。(4)关于10个部门14个事项未按规定编制服务指南,公示的服务指南更新不及时的问题。10个部门已按规定对相关问题进行了补充完善,更新了公示信息。

  4.关于公立医院综合改革政策落实跟踪审计查出的问题。(1)关于2个区市公立医院录用备案制人员时无完全用人自主权的问题。除初级岗位笔试采取全省统一组织方式进行外,涉及的2个区市已将公立医院公开招聘的岗位条件设置、资格审查、面试、政审等其他工作全部移至用人单位。(2)关于5家公立医院取消药品加成后补偿存在缺口的问题。其中文登区2家公立医院已超额弥补资金缺口109.30万元,所涉医院将通过财政补助弥补、调增医疗服务价格增收等方式,进一步弥补因取消药品加成造成的资金缺口。(3)关于6家公立医院基本药物和常用药物使用率未达到规定要求的问题。相关区市通过调整所涉公立医院院内用药目录、增加其基本药物与常用药物种数等措施,进一步提高其基本药物和常用药物使用率。目前,荣成市2家公立医院基本药物和常用药物使用率已达到规定要求。(4)关于实行医保费用总额控制后公立医院垫付医保资金情况严重的问题。其中环翠区2家公立医院垫付医保资金4394.24万元已全部到账。6家公立医院将采取健全完善医保机制、规范医疗行为等措施,严格控费,确保垫付金额逐渐下降。(5)关于3个区市分级诊疗制度推进不到位的问题。相关区市进一步建立健全相关机制,荣成市、环翠区分别出台相关文件,完善了分级诊疗机制和管理模式;文登区通过与基层医院签订对口支援协议书、成立新增医联体和医共体等方式,不断促进优质医疗资源下沉,推动分级诊疗制度落实到位。

  (七)民生工程和其他专项审计查出问题的整改情况。

  1.关于威海市2015年至2017年6月基本养老保险基金审计查出的问题。(1)关于经办机构审批把关不严,多发放一次性困难补助、离退休职工死亡救济等养老保险待遇22.44万元的问题。已收回16.99万元。(2)关于86人重复领取不同险种养老待遇,涉及金额13.88万元的问题。已收回80人13.44万元。(3)关于死亡人员未及时减员继续取得养老待遇,涉及4509人、金额279.59万元的问题。已收回3291人176.86万元。(4)关于在职死亡人员待遇未及时发放,涉及99人、金额128.09万元的问题。已发放20人32.45万元。因部分人员居住、通信地址变更等原因,其寻找难度较大,部分保险待遇未能及时收回或发放。下一步,市人力资源社会保障部门将加大工作力度,督导各镇(街道)社保所与各村(居)紧密配合,尽快整改落实到位。

  2.关于国有企业资产质量状况专项审计调查查出的问题。(1)关于3家公司未经报批购买股票、债券、基金等理财产品,涉及金额20.73亿元的问题。目前收回理财产品16.59亿元,对暂未赎回的理财产品,相关公司将继续与发行单位保持密切沟通,待到期日后收回本息。(2)关于3家僵尸企业处置尚未完成的问题。1家公司对责任人员给予留党察看一年及免职的处理处分;1家公司已经完成处置工作,2家公司正在处置中。(3)关于个别企业同一控制下关联公司三角债及关联业务占用资金较大的问题。相关企业清收应收款项9277.28万元,清欠应付款项9314.86万元;尚未清收的款项,除因欠款企业运营原因无法收回外,按协议逐步收回。

   3.关于政府利用PPP模式投资项目绩效审计调查查出的问题。(1)关于2个项目未及时缴纳注册资本金1.3亿元的问题。其中1个项目已足额缴纳注册资本金3606.17万元,1个项目待补充协议签订后缴纳注册资本金。(2)关于2个项目未提供2100万元履约保函的问题。1个项目已提供履约保函2000万元,1个项目正在督促社会资本方及时提供履约保函。(3)关于1个项目未按期支付购买政府存量资产资金892.50万元的问题。社会资本方已将资金全部支付到位。(4)关于荣成市6个PPP项目未与项目公司重新签署合同或承继项目合同的补充合同,未将项目合同进行公告的问题。其中1个项目已签署承继合同。对其他5个项目,荣成市已督促实施机构与项目公司补签合同或承继项目合同的补充合同并进行公告,争取2018年年底前完成。

  从整改情况看,还有小部分问题未整改到位,有的是整改中遇到了实际困难,有的是问题情况较为复杂,需要较长时间才能逐步梳理解决。如,荣成水门口片区棚户区改造项目因建设单位资金链断裂无力续建等原因于2015年停工,截至2018年10月底仍未开工建设。目前,荣成市正督导开发商尽快筹措资金,争取早日复工建设。下一步,我们将认真落实好本次市人大常委会审议意见,重点加强以下工作:一是加大跟踪督促力度。对尚未整改到位的事项,建立台账,积极协调有关部门,加快推进整改。二是更加关注体制机制完善。在整改过程中,强化与相关部门单位的联动,堵塞管理漏洞,确保整改效果逐年向好。

   

  [本报告整改情况截至时间为2018年10月底]

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